 |
|
Abrechnung von Girokonten
Beispiel:
Auf einem Girokonto
fanden im 1. Quartal 2001 folgende Umsätze statt. Berechnen Sie
die Zinsgutschrift zum 31.03. bei einem Habenzinssatz von 0,5 % p.a.
| Geschäftsvorfall: |
Valuta(Wert) |
Umsatz |
Saldo |
| Saldovortrag: |
31.12.2001 |
- |
+ 8.000,00 EUR |
| Überweisungseingang |
15.01.2001 |
+ 5.600,00 EUR |
+ 13.600,00 EUR |
| Scheckeinlösung: |
02.02.2001 |
- 6.400,00 EUR |
+ 7.200,00 EUR |
| Scheckgutschrift E.v.: |
18.02.2001 |
+ 12.000,00 EUR |
+ 19.200,00 EUR |
| Überweisungsauftrag: |
17.02.2001 |
- 4.800,00 EUR |
+ 14.400,00 EUR |
| Scheckeinlösung: |
09.03.2001 |
- 1.400,00 EUR |
+13.000,00 EUR |
|
Erfassen Sie die
Umsätze chronologisch (entsprechend ihrer Wertstellung) in einer
Zinsstaffel. Bei einem Girokonto werden jeweils die Salden bis zur nächsten
Veränderung verzinst:
| Wert |
S / H |
EUR |
t |
HZZ |
| 31.12. |
H |
8.000,00 |
15 |
1200 |
| 15.01. |
H |
5.600,00 |
|
|
| |
H |
13.600,00 |
17 |
2312 |
| 02.02. |
S |
6.400,00 |
|
|
| |
H |
7.200,00 |
15 |
1080 |
| 17.02. |
S |
4.800,00 |
|
|
| |
H |
2.400,00 |
1 |
24 |
| 18.02. |
H |
12.000,00 |
|
|
| |
H |
14.400,00 |
21 |
3024 |
| 09.03. |
S |
1.400,00 |
|
|
| |
H |
13.000,00 |
21 |
2730 |
| 31.03. |
|
|
90 |
10370 |
|
Die Habenzinszahl
von 10.370 muss nun mit der Zeit ins Verhältnis gesetzt werden.
Dazu wird der sogenannte Zinsdivisor benötigt, der sich wie folgt
errechnet:
Zinsdivisor = 360 : p (Zinssatz)
Nun können die Zinsen ausgerechnet werden:
Z = Zinszahl : Zinsdivisor = 10.370 : 720 = 14,40 EUR
Aufgabe 1:
Das folgende KK-Konto ist zum 31.12.20.. abzuschließen. Der eingeräumte
Dispositionskredit beträgt 15.000,00 EUR. Stellen Sie die KK-Staffel
und das Abschlussblatt auf.
Zinsen für
- Guthaben: 0,5 % p.a.
- eingeräumte Kredite: 11,5 % p.a.
- geduldete Überziehungen: 14,5 % p.a.
Kontoführungsgebühr: 6,00 EUR / Monat
| Wert |
Text |
Umsatz |
S/H |
Saldo EUR |
| 30.09. |
Saldovortrag |
- |
S |
14.500,00 |
| 01.10. |
Überweisung |
+ 5.100,00 |
S |
9.400,00 |
| 12.10. |
Abhebung |
- 900,00 |
S |
10.300,00 |
| 18.10. |
Scheck |
- 8.700,00 |
S |
19.000,00 |
| 01.11. |
Überweisung |
+ 5.100,00 |
S |
13.900,00 |
| 14.11. |
Abhebung |
- 2.500,00 |
S |
16.400,00 |
| 01.12. |
Überweisung |
+ 9.800,00 |
S |
6.600,00 |
| 14.12. |
Wertpapierverkauf |
+ 20.000,00 |
H |
13.400,00 |
| 16.12. |
Abhebung |
- 3.500,00 |
H |
9.900,00 |
|
Abrechnung:
| Wert |
S/H |
EUR |
t |
SZZ (11,5) |
SZZ (14,5) |
HZZ (0,5) |
| 30.09. |
S |
14.500,00 |
1 |
145 |
|
|
| 01.10. |
H |
5.100,00 |
|
|
|
|
| |
S |
9.400,00 |
11 |
1034 |
|
|
| 12.10. |
S |
900,00 |
|
|
|
|
| |
S |
10.300,00 |
6 |
618 |
|
|
| 18.10. |
S |
8.700,00 |
|
|
|
|
| |
S |
19.000,00 |
13 |
1950 |
520 |
|
| 01.11. |
H |
5.100,00 |
|
|
|
|
| |
S |
13.900,00 |
13 |
1807 |
|
|
| 14.11. |
S |
2.500,00 |
|
|
|
|
| |
S |
16.400,00 |
17 |
2550 |
238 |
|
| 01.12. |
H |
9.800,00 |
|
|
|
|
| |
S |
6.600,00 |
13 |
858 |
|
|
| 14.12. |
H |
20.000,00 |
|
|
|
|
| |
H |
13.400,00 |
2 |
|
|
268 |
| 16.12. |
S |
3.500,00 |
|
|
|
|
| |
H |
9.900,00 |
14 |
|
|
1386 |
| 31.12. |
|
|
15% |
8962 |
758 |
1654 |
|
| Kontoabschluss |
Soll |
Haben |
| 0,5 % p.a. HZ (1654 :720) |
- |
2,30 |
| 11,5 % p.a. SZ (8962 : 31,3) |
286,33 |
- |
| 14,5 % p.a. SZ (758 : 24,83) |
30,53 |
- |
| Kontoführungsgebühren |
18,00 |
- |
| Gesamt: |
334,86 |
2,30 |
|
Aufgabe 2:
Folgendes KK-Konto ist zum 31.03. abzuschließen.
Zinsen für
- Guthaben: 0,5 % p.a.
- Sollzinsen bis 13.02.: 8 % p.a.
- Danach 9% p.a.
| Wert |
Text |
Umsatz |
S/H |
Saldo EUR |
| 31.12. |
Saldovortrag |
- |
S |
13.000,00 |
| 03.01. |
Bareinzahlung |
+ 1.900,00 |
S |
11.100,00 |
| 05.01. |
Scheckgutschrift |
+ 400,00 |
S |
10.700,00 |
| 30.01. |
Scheckgutschr. |
+ 3.400,00 |
S |
7.300,00 |
| 02.02. |
Überweisung |
- 300,00 |
S |
7.600,00 |
| 04.03. |
Scheckeinl. |
- 4.000,00 |
S |
11.600,00 |
| 10.03. |
Effektenverk. |
+ 14.000,00 |
H |
2.400,00 |
| 15.03. |
Überweisung |
- 2.000,00 |
H |
400,00 |
| 25.03. |
Überweisung |
- 4.000,00 |
S |
3.600,00 |
| 28.03. |
Scheckgutschr. |
+ 18.000,00 |
H |
14.400,00 |
|
Abrechnung:
| Wert |
S/H |
EUR |
t |
SZZ (8,0) |
SZZ (9,0) |
HZZ (0,5) |
| 31.12. |
S |
13.000,00 |
3 |
390 |
|
156 |
| 03.01. |
H |
1.900,00 |
|
|
|
|
| |
S |
11.100,00 |
2 |
222 |
|
|
| 05.01. |
H |
400,00 |
|
|
|
|
| |
S |
10.700,00 |
25 |
2675 |
|
|
| 30.01. |
H |
3.400,00 |
|
|
|
|
| |
S |
7.300,00 |
2 |
146 |
|
|
| 02.02. |
S |
300,00 |
|
|
|
|
| |
S |
7.600,00 |
11 |
836 |
|
|
| 13.02. |
- |
Zinssatzsänderung |
- |
- |
- |
- |
| |
S |
7.600,00 |
21 |
|
1596 |
|
| 04.03. |
S |
4.000,00 |
|
|
|
|
| |
S |
11.600,00 |
6 |
|
696 |
|
| 10.03. |
H |
14.000,00 |
|
|
|
|
| |
H |
2.400,00 |
5 |
|
|
120 |
| 15.03. |
S |
2.000,00 |
|
|
|
|
| |
H |
400,00 |
10 |
|
|
40 |
| 25.03. |
S |
4.000,00 |
|
|
|
|
| |
S |
3.600,00 |
3 |
|
108 |
|
| 28.03. |
H |
18.000,00 |
|
|
|
|
| |
H |
14.400,00 |
2 |
|
|
288 |
| 31.03. |
|
|
90 |
4269 |
2400 |
448 |
|
| Kontoabschluss |
Soll |
Haben |
| 0,5 % p.a. HZ (448 :720) |
- |
0,62 |
| 8,0 % p.a. SZ (4269 : 45,00) |
94,87 |
- |
| 9,0% p.a. SZ (2400 : 40,00) |
60,00 |
- |
| Gesamt: |
154,87 |
0,62 |
|
Aufgabe 3:
Die
Handelsbank rechnet für das Kontokorrentkonto von Peter Härter
(Privatgirokonto) ab. Dem Kunden ist ein Dispositionskredit in Höhe
von 20.000,00 EUR eingeräumt. Das KK-Konto ist zum 31.06. abzuschließen.
Zinsen für
- Guthaben (ab 2.000,00 EUR): 0,5 % p.a.
- Sollzinsen: 9,5 % p.a.
- Kontoführungsgebühr
(Grundpreis pro Monat): 2,00 EUR
- Buchungspostengebühr (Barein- und -auszahlung kostenlos): 0,25 EUR
- Preis je Kontoauszug (Druck und Zustellung nach jeder Buchung): 0,15 EUR
- Porto für Kontoauszug: 0,55 EUR
| Wert |
Text |
Umsatz |
S/H |
Saldo EUR |
| 31.03. |
Saldovortrag |
- |
S |
16.000,00 |
| 03.04. |
Dauerauftrag |
- 1.000,00 |
S |
17.000,00 |
| 04.04. |
Barabhebung |
- 500,00 |
S |
17.500,00 |
| 03.05. |
Gutschrift |
+ 5.500,00 |
S |
12.000,00 |
| 03.05. |
Dauerauftrag |
- 1.000,00 |
S |
13.000,00 |
| 04.05. |
Barabhebung |
- 2.500,00 |
S |
15.500,00 |
| 15.05. |
Barabhebung |
- 3.000,00 |
S |
18.500,00 |
| 03.06. |
Gutschrift |
+ 5.500,00 |
S |
13.000,00 |
| 03.06. |
Dauerauftrag |
- 1.000,00 |
S |
14.000,00 |
| 05.06. |
Barabhebung |
- 2.000,00 |
S |
16.000,00 |
|
Abrechnung:
| Wert |
S/H |
EUR |
t |
SZZ (9,5) |
| 31.03. |
S |
16.000,00 |
3 |
480 |
| 03.04. |
S |
1.000,00 |
|
|
| |
S |
17.000,00 |
1 |
170 |
| 04.04. |
S |
500,00 |
|
|
| |
S |
17.500,00 |
29 |
5075 |
| 03.05. |
H |
5.500,00 |
|
|
| 03.05. |
S |
1.000,00 |
|
|
| |
S |
13.000,00 |
1 |
130 |
| 04.05. |
S |
2.500,00 |
|
|
| |
S |
15.500,00 |
11 |
1705 |
| 15.05. |
S |
3.000,00 |
|
|
| |
S |
18.500,00 |
18 |
3330 |
| 03.06. |
H |
5.500,00 |
|
|
| 03.06. |
S |
1.000,00 |
|
|
| |
S |
14.000,00 |
2 |
280 |
| 05.06. |
H |
2.000,00 |
|
|
| |
H |
16.000,00 |
25 |
4000 |
| 31.06. |
|
|
90 |
15170 |
|
| Kontoabschluss |
Soll |
Haben |
| 0,5 % p.a. HZ |
- |
- |
| 9,5% p.a. SZ (15170 : 37,89) |
400,37 |
- |
| Kontoführungsgebühr: |
6,00 |
- |
| Buchungsposten: |
1,25 |
- |
| Gebühren Kontoauszüge: |
6,03 |
- |
| Gesamt: |
413,65 |
- |
|
Kommentare
| Durchschnittliche Leserbewertung: |
 |
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 |
Aufgabe 3 ist fehlerhaft, LittleLiffy, 12.10.2014 |
| Bitte überprüft die letzten beiden Positionen in
Aufgabe 3. Eine Barabhebung steht im Haben?
Auch die Endsumme müßte meiner Meinung
nach im Soll stehen.
Leider gibt die Aufgabe auch keine
Rückschlüsse, wie es berechnet wird, wenn ich
nur Habenzinsen auf einen Wert z.B. ab 2.000
Euro bekomme.
Könntet Ihr dementsprechend noch eine Aufgabe
kriieren? Das wäre super! Herzlichen Dank |
|
|
|
Abrechnung Girokonten, Bibi2609, 02.09.2011 |
| Bei der Abrechnung komme ich auch auf 6,30 EUR ( 9*0,70 EUR) Ich vermute mal, dass es sich einfach um einen Zahlendreher handelt, weil ich mir auch sonst keine andere Berechnung vorstellen könnte. |
|
|
|
Lesen..., Nordfriese, 14.07.2010 |
| Lesen hilft. Kontoabrechnungen finden immer im Quartal statt. Saldovortrag 30.09. und Abschluss zum 31.12. Da steht nirgends etwas von Jahresabschluss.
Mich würde aber interessieren wie du bei der letzten Aufgabe auf 6,03Euro bei den Kontoauszügen kommst? 9Buchungen x0,70 wären 6,30Euro bei mir. Oder hab ich da nen Denkfehler? |
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|
|
Kontoführungsgebühren bei Aufgabe 1, Mareeah, 02.01.2009 |
| Wieso hast du bei der Aufgabe 1 beim Abschluss zum 31.12.2008 nur 18€ Kontoführungsgebühren? Müssten es nicht bei 6€ pro Monat 72€ sein??? |
|
|
 |
Tippi Toppi ;), iceangel88, 02.04.2008 |
| Gefällt mir auch sehr gut, allerdings rechnen wir in der Schule ohne Zinszahlen! |
|
|
|
Endlich verstanden, surral88, 16.08.2007 |
| In der Schule habe ich es nie geblickt.
Zum Glück gibt es einfache und schmerzlose Beispiele wie diese :-) |
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|
|
Super erklärt, cms, 03.12.2006 |
| danke :-) |
|
|
|
MatzeV, MatzeV, 16.04.2006 |
| Spitze erklärt |
|
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 |
Fehler beseitigen, Putzfraumann, 28.10.2005 |
| Es ist schön, dass sich jemand soviel Mühe gibt um einen Artikel zu schreiben, um anderen weiter zu helfen. Allerdings hat keiner etwas davon, wenn Artikel hereingestellt werden, die dann zu selten bzw. gar nicht mehr kontrolliert werden. |
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|
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Abrechnung von Girokonten; Aufgabe 3, timm-hahn, 22.09.2005 |
| Habt Ihr ganz gut hingekriegt. Allerdings ist euch bei dritten Aufgabe ein kleiner Fehler unterlaufen. Die Gebühren für die Kontoauszüge müssten 6,30€ sein und nicht 6,03€. Das Erbenis wäre dann 413,92€.
Wäre schön wenn Ihr das noch verbessern würdet.
Grüße Timm |
|
|
|
Gut verständlich, Tanny, 17.06.2005 |
| Ich bin noch nicht in der Ausbildung, aber habe trotzdem das Prinzip verstanden und konnte es durch die Erklärung gut nachvollziehen. |
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|
Nicht mal schlecht!, Stelle, 26.10.2004 |
| Sehr gut und schließe mich den Vorrednern an.
Aber in Aufgabe 3 ist meiner Meinung ein Fehler. Es sind doch bei der letzten Abrechnung mehr als 2.000,00 EUR im Haben und dementsprechend müssten auch Haben-Zinsen vergütet werden für 25 T. Oder lieg ich da falsch? Und die Gebühren für die Auszüge müssten ja auch durch 0,15 EUR teilbar sein. |
|
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|
Toll, alles supi ...... aber....., schally2000, 07.10.2004 |
| jedoch eine Frage hätt ich da:
1. also ich hab das Berechnen der Zinszahl anders gelernt:
===========================================================
Zinszahl (#) = Saldo (K) * Tage (t) / 100........................................................... Zinsen = Zinszahl (#) * Zinssatz (p) / 360.................................................................
(==> ist genauer! Keine Rundungsdifferenz wie bei dem obigen Lösungsvorschlag)
===========================================================
Noch ne Frage: Wie kommt man bei Aufgabe 3 auf Auszugsgebühren von 6,03??? also ich hab da 8 Auszüge (= 5,60) |
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|
gute Darstellung, MrTurtle, 01.05.2004 |
| Großes Lob, ich finde diese Seite echt hilfreich. Man kann sich das genau angucken und kann es auch selbst mal ausrechnen, und dann mit der Lösung dann vergleichen, find ich echt super!!! |
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Hat Hennie denn nicht recht???, Muskaan, 22.01.2004 |
| Super!
War genau was ich momentan gebraucht habe. Übung kann nie schaden, aber hat hennie denn nicht recht, das bei der 2. Aufgabe die 156 HZZ nicht dahin gehören?!? |
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Unvollständig, martinluenendonk, 07.01.2004 |
| Ich finde deine Rechenbeispiele nicht schlecht, doch fehlt mir die 2. Methode Girokonten abzurechnen (progressive Postenmethode, die ich in deinem Artikel nicht vorfinde.
Hierzu wären mir einige Beispiel sehr willkommen.
LG
MArtin |
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Kleine Frage, hennie, 07.08.2003 |
| Dein Artikel ist gar nicht so schlecht, doch verstehe ich nicht, wie Du bei der zweiten Aufgabe auf eine HZZ von 156 kommst. Wir haben doch einen Sollsaldo! Müssten die 156 nicht wegfallen??? |
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30-Tage Methode angewandt, Burmeister, 09.05.2003 |
| Wir haben in das in der Schule so gelernt, dass bei Girokonten immer die genaue Anzahl der Tage berechnet wird. Leider geht bei dieser Darstellung nicht hervor, welche Zinsrechenmethode angewandt wurde |
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Klasse, Jonix, 14.01.2003 |
| Eine wirklich gute Darstellung und kommt gerade richtig zu meiner nächsten Schulphase! |
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Find ich klasse..., Kleines, 04.06.2002 |
| auch wenn die Valutenänderung fehlt (wir haben das in der Schule gar nicht besprochen). Und mit den Übungsaufgaben kann kaum was schief gehen... |
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Abrechnung von Girokonten, Herrmann, 02.09.2001 |
| Zinsen kann man aus Zinszahlen mit folgender Formel berechnen: Z = Es fehlen Aufgaben zur Valutaänderung, d. h. es fehlen Aufgaben zur Valuatänderung auf Grund einer Kundenreklamation. Manchmal müssen die Wertstellungen für große Gutschriftsbeträge geändert werden und dem Kunden die zuviel verlangten und zu wenig gutgeschrieben Zinsen gutgeschrieben werden. |
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| |
