| Bewertungskurs und Stückzinsen |
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| Verfasst am: 16.07.2013 12:58 |
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Hallo,
hier sind die letzten Aufgaben, die ich zu lösen hätte. Ich bearbeite sie seit gestern und komme überhaupt nicht weiter. Ich habe unzählige Aufgaben durchgeforscht und es bringt mich einfach nicht weiter.
Die Bank AG hat Wertpapiere der LIquiditätsreserve im Bestand.
3 % p.a. Pfandbrief der Hessenbank AG Zinstermin 01.11. ganzjährig
Kauf am 02.07; nomial 10 Mio. €; Kurs 100,68 %
Verkauf am 06.10.; nomal 5 Mio. €; Kurs 100,50 %
Börsenkurs am 31.12.; Kurs 106,80 %
Ermitteln Sie den Bewertungskurs der Pfandbriefe am 31.12. in Prozent!
Berechnen Sie die aufgelaufenen Stückzinsen per 31.12. in Euro.!
Vielen Dank für Eure Hilfe
Lg. Smilemouse |
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| Verfasst am: 16.07.2013 14:11 - Geaendert am: 16.07.2013 23:47 |
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Zur Bewertung:
Kauf: Kurs 100,68 %
Börsenkurs am 31.12.; Kurs 106,80 %
Bewertungsprinzip bei WP der Liquiditätsreserve: strenges Niederstwertprinzip!
(durchschnittlicher) Kaufkurs und Börsenkurs am Bilanzstichtag müssen verglichen werden und der niedrigere von beiden genommen werden.
also Bewertungskurs : 100,68 %
gesamt: 5.034.000 Euro
Stückzinsen:
5 Mio. Nennwert im Bestand * 3% * 61 Tage (Nov. und Dez. act/act) /365 = 25.068,49 Euro |
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| Verfasst am: 16.07.2013 15:17 |
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Vielen Dank rrathner ;)
Die erste Antwort hätte ich nie gelöst.
Die zweite Antwort war mir vertrauter.
Lg. Smilemouse |
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| Verfasst am: 16.07.2013 20:51 |
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aber ist der kaufkurs hier nicht gliech dem Börsenkurs, die 100,5% sind doch der verkaufskurs oder? |
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| Verfasst am: 16.07.2013 23:43 |
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Vielen Dank für den Hinweis, statt des Kaufkurses habe ich leider den Verkaufskurs erwischt, der mit der Bewertung am Jahresende gar nichts zu tun hat. Ich habe die Lösung oben geändert. |
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| Verfasst am: 17.02.2014 17:26 - Geaendert am: 17.02.2014 17:27 |
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Ich habe so eine ähnliche Aufgabe mit den Stückzinsen.
Bundesanleihe der Liquiditätsreserve: 3.75% Zinstermin 30.09 gzj.
Skontro:
Soll
20.02 NW 2.500.000,00 Kurs 104,00
15.03 NW 1.000.000,00 Kurs 105,75
Haben
06.10. NW 1.800.000,00 Kurs 106.00
Börsenkurs 31.12: 105%
Berechnen sie die Stückzinsen bis zum 31.12.
Ergebnis laut Lösung soll 16.198,77 sein, aber da komme ich einfach nicht drauf. |
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| Verfasst am: 17.02.2014 17:57 |
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Wenn man rückwärts rechnet, muss es sich um ein Schaltjahr handeln. Welche Jahreszahlen stehen in der Aufgabe?
Z = 1700000 * 93 * 3,75 / 366 / 100 = 16.198,77 |
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| Verfasst am: 17.02.2014 18:01 - Geaendert am: 17.02.2014 18:04 |
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Geschäftsjahr 2011
Stückzinsen sollten zum 31.12.2011 berechnet werden.
Da steht auch der Hinweis auf das Schaltjahr, aber warum fällt das denn mit in die Berechnung?
und wieso 1700000*93. Muss man nicht noch für anfang Oktober mit 3.500.000 Millionen rechnen, weil ja erst am 06.10 verkauft wird? und die Zinsen ja vorher schon gezahlt worden sind? |
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| Verfasst am: 17.02.2014 18:15 |
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Ein Verkauf von Wertpapieren muss bei der Stückzinsberechnung gar nicht beachtet werden: Die Stückzinsen der verkauften Wertpapiere wurden in der Verkaufsabrechnung erledigt.
Am Jahresende geht es nur noch um die Stückzinsen der Wertpapiere, die man noch besitzt, denn dafür hat man seit dem letzten Zinstermin keine Zinsen mehr bekommen.
Stückzinsen werden aus der Zinsperiode berechnet, die vom 30.9.2011 bis zum 29.09.2012 (jeweils einschließlich) geht. In dieser Zinsperiode befindet sich der 29.02.2012 ! Daher muss man bei jeder Zinsberechnung aus dieser Zinsperiode 366 Tage nehmen. |
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