| Berechnung der Umsatzsteuerzahllast bzw. vorsteuererstattung |
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| Verfasst am: 02.05.2008 20:14 |
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Wäre jemand so nett und erklärt mir die Rechenschritte zu folgender Aufgabe?:
Die Kreditbank AG tätigte im April 2007 folgende Umsätze:
Kauf von Büroschränken für die Kreditabteilung
Brutto 16.800,00 EUR
Entgelt für die Verwaltung von Kundendepots
netto 28.000,00 EUR
Kauf einer Schließfachanlage
brutto 19.040,00 EUR
Gewährung von Ratenkrediten an Kunden
815.000,00 EUR
Verkauf von Sparbriefen an Kunden
525.000,00 EUR
a) Ermitteln Sie den Betrag der Umsatzsteuer-Zahllast bzw. des Vorsteuer-Erstattungsanspruchs.
b) Welche Aussage zu dem unter a) errechneten Betrag ist zutreffend?
Es handelt sich um ...
1. einen Vorsteuer-Erstattungsanspruch.
2. eine Umsatzsteuer-Zahllast.
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Ich sag einfach mal wie ich im Kopf die Aufgabe durchgegangen bin:
Ich würde ja sagen, dass Nr1. (Büroschränke) nicht zu berücksichtigen sind, weil das für ne umsatzsteuerfreie Abteilung ist und wir das also aktivieren. Bei dem 4. und 5. Fall würde ich das ebenfalls sagen weil das keine umsatzsteuerpflichten umsätze sind.
Jetzt komme ich aber mit dem Brutto und netto durcheinander bei dem 2. und 3. Fall.
28000 EUR netto für die Verwaltung von Kundendepots
netto = Steuern sind noch nicht mit drin.
16% (ältere Aufgabe) von 28000 sind dann 4480 EUR Schulden ans Finanzamt
2. Fall: Kauf Schließfachanlage Brutto 19040 EUR
Brutto = steuern sind schon enthalten:
2626,21 EUR Steueranteil (Vorsteuer)
Wenn ich jetzt die 4480 mit den 2626,21 EUR verrechne komme ich auf 1853,79 EUR Differenz.
Wo liegt denn jetzt schon wieder der Hund begraben und wie geht ihr im Kopf solche Aufgaben durch? |
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| Verfasst am: 02.05.2008 20:27 - Geaendert am: 02.05.2008 20:29 |
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Du gehst genau richtig vor, aber bedenke 2007 hatten wir schon 19 % MwSt und nicht wie du meinst 16 % |
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| Verfasst am: 02.05.2008 20:37 |
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lol
ja tatsächlich :D
Habs nochmal nachgerechnet und kam sofort drauf. Sorry für den unnötigen Thread. |
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| Verfasst am: 03.05.2008 10:42 |
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Wie lautet denn die richtige Löshung für diese Aufgabe? |
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| Verfasst am: 03.05.2008 11:07 |
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2280 |
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| Verfasst am: 03.05.2008 11:17 |
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Und die 2 für eine Umsatzsteuerzahllast |
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| Verfasst am: 03.05.2008 11:59 |
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Juhu, das hatte ich auch raus!
So ein kleiner Erfolg ist doch auch mal was schönes :) |
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| Verfasst am: 03.05.2008 12:42 |
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allerdings :) |
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