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| Bereich Rechnungswesen, Steuerung und Controlling |
| Moderator: TobiasH |
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| BKK- frage zu einer Aufgabe |
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| Verfasst am: 14.05.2011 20:10 |
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Die Mainbank AG, Frankfurt am Main, steht mit den folgenden Kreditinstituten in direkter Geschäftsverbindung:
Forderungen: Betrag:
Nostro Bankhaus Mai & Söhne 645 300,00
Loro Merkurbank GmbH 967 600,00
Verbindlichkeiten:
Nostro Handelsbank AG 1 250 300,00
Loro Bankhaus Müller 732 100,00
Geschäftsfälle:
1.
Die Mainbank AG erhält von der Merkurbank GmbH auf Magnetband Überweisungsgutschriften für Kontokorrentkunden Betrag: 37 900,00
2.
Kontokorrentkunden erteilen Überweisungsaufträge für
a) Kunden der Merkurbank GmbH Betrag: 47 000,00
b) Kunden des Bankhauses Müller Betrag: 50 000,00
3.
Vom Bankhaus Mai & Söhne werden von unseren Kunden ausgestellte Eurocheques zur Einlösung vorgelegt Betrag: 7 900,00
4.
Wir überweisen Tagesgeld von unserem Bbk-Girokonto auf das Bbk-Girokonto der Handelsbank AG
Betrag: 1 000 000,00
5.
Ein Kontokorrentkunde überweist von seinem Konto auf ein Sparkonto beim Bankhaus Müller Betrag: 5 000,00
Ich muss die Schlussbestände der Forderungen und Verbindlichkeiten berechnen.
Ich bekomme die Aufgabe nicht ganz hin. Bei mir stellt sich die Frage, wo ich den Anfangsbestand bei den Nostrokonten buchen soll? Soll ich den bei der Bank: Bankhaus Mai & Söhne in den Skonten im Soll oder im Haben buchen?
Vielleicht könnt Ihr mir ja weiterhelfen und wir können die Aufgabe zusammen lösen.
Vielen Dank schon mal. |
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| Verfasst am: 22.04.2015 10:07 |
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Hi,
Vielleicht ist das ganze schon nicht mehr notwendig, aber anbei mal einen Lösungsvorschlag.
Bei Interesse kann ich das ganze auch in den Skontren Aufgezeichnet per Mail/Nachricht zuschicken.
Hier einmal ohne Zeichnungen:
Skontren:
Bankhaus Mai und Söhne
Anfangsbestand: 645.300 auf der Sollseite.
Geschäftsvorfall - 7.900 auf der Habenseite.
Endbestand: 637.400 auf der Habenseite.
Kontoabschluss mit Endsumm - 645.300
Merkurbank GmbH:
Anfangsbestand: 967.600 auf der Sollseite.
Geschäftsvorfälle - 37.900 auf der Sollseite, 47.000 auf der Habenseite
Endbestand: 958.500 auf der Habenseite.
Kontoabschluss Endsumme: 1.005.500
Handelsbank AG:
Anfangsbestand: 1.250.300 auf der Habenseite.
Geschäftsvorfall - 1.000.000 auf der Sollseite
Endbestand: 250.300 auf der Sollseite
Kontoabschluss Endsumme: 1.250.300
Bankhaus Müller:
Anfangsbestand: 732.100 auf der Habenseite
Geschäftsvorfälle - 50.000 auf der Habenseite, 5.000 auf der Habenseite.
Endbestand: 787.100 auf der Sollseite.
Kontoabschluss Endsumme: 787.100
Bankenkontokorrent:
Anfangsbestand Sollseite: 1.612.900
Anfangsbestand Habenseite: 1.982.400
Geschäftsvorfälle auf der Sollseite: KKK - 37.900 , Bundesbank 1.000.000
Geschäftsvorfälle auf der Habenseite: KKK 97.000 , KKK 7.900 , KKK 5.000
Schlussbestand Verb. ggü. KI auf der Sollseite: 1.037.400
Schlussbestand Ford. ggü. KI auf der Habenseite: 1.595.900
Kontoabschluss Summe: 3.688.200
Buchungssätze:
EBK an BKK 1.982.400 ( Handelsbank + Müller)
BKK an EBK 1.612.900 ( Mai&Söhne + Merkur)
1. BKK an KKK 37.900
2. KKK an BKK 97.000
3. KKK an BKK 7.900
4. BKK an Bundesbank 1.000.000
5. KKK an BKK 5.000
SBK an BKK 1.595.900
BKK an SBK 1.037.400
Ford. ggü. KI‘s = 1.595.900
Verb. ggü. KI‘s = 1.037.400
Liebe Grüße. :-) |
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